ما هي الضريبة التنازلية

ما هي الضريبة التنازلية، تعرف الضريبة التنازلية أنها أحد انواع النظام الضريبي لحساب الضريبة، والتي تفرض على جميع مواطنين الدولة دون النظر لمقدار الدخل لديهم، فيجب على كل مواطن دفع نفس مبلغ الضريبة، ويطلق عليه التراجعي ، لأن مجموعة الدخل الأعلى تدفع ضرائب أقل من الأشخاص ذوي الدخل المنخفض. وسوف نتعرف في المقال التالي عن تعريف الضريبة التنازلية وبعض الأمثلة عليها وبعض مزايا الضريبة التنازلية ومساوئها.

تعريف الضريبة التنازلية

الضريبة التنازلية هي حيث يكون معدل الضريبة أقل لمن هم في فئات الدخل الأعلى. بمعنى آخر ، تواجه الأسر ذات الدخل المنخفض معدل ضرائب أعلى كنسبة مئوية من دخلها مقارنة بالفئات ذات الدخل المرتفع. على سبيل المثال ، قد يدفع عامل البيع بالتجزئة الذي يكسب 20000 دولار ضرائب بنسبة 40 بالمائة. إذا كانت هناك ضريبة تنازلية ، فإن أولئك الذين يكسبون مبلغًا أعلى سيدفعون أقل كنسبة مئوية ، لذلك قد يكسب الرئيس التنفيذي في شركة متعددة الجنسيات 2 مليون دولار ، لكن يدفع 20 في المائة فقط كضرائب.

تتناقض الضريبة التنازلية مع الضريبة التصاعدية التي تزداد مع الدخل ، لذلك كلما ارتفع دخل الفرد ، زادت النسبة المئوية لراتبه الذي يدفعه من الضرائب.

من الشائع جدًا أن نرى في الأخبار المليارديرات الذين دفعوا 5 في المائة فقط كضرائب ، في حين أن ذوي الدخل المنخفض يصلون إلى 20 في المائة ، قد نرى هذا كضريبة تنازلية ولكنه ليس كذلك ، وبدلاً من ذلك أصبح النظام الضريبي معقدًا للغاية ومتنوعة بحيث أصبح المليارديرات قادرين على الاستفادة من الثغرات مثل ترحيل الخسائر ، وهذا يسمح للشركات والأفراد بتدوين أرباحهم من سنة إلى أخرى ، وبالتالي تقليل الضريبة الواجب دفعها.

أمثلة على الضريبة التنازلية

• ضريبة المبيعات

عادة ما يتم تحديد ضريبة المبيعات كمعدل ثابت في جميع المجالات ، سواء كان المعدل 5٪ أو 10٪ أو 20٪ ، فهذا يعني نفس المعدل على جميع السلع في الاقتصاد ، وبالتالي فإن ضريبة المبيعات على قميص Nike ستكون هي نفسها بالنسبة لشخص يكسب 20000 دولار سنويًا في Walmart كمسؤول تنفيذي في Apple يكسب مليون دولار سنويًا.

يمكننا تصنيف هذا كضريبة رجعية لأن موظف وول مارت الذي يكسب 20 ألف دولار سنويًا سينفق نسبة أعلى من دخله وربما كل ذلك. قد ينفق المدير التنفيذي الذي يكسب مليون دولار سنويًا 15 في المائة فقط من دخله ، لذا فإن فرض ضريبة بنسبة 20 في المائة على ذلك يساوي 3 في المائة من دخله الذي يتم إنفاقه على ضريبة المبيعات.

• ضريبة الأملاك

عادة ما تستند ضرائب الملكية على قيمة المنزل ، لذلك قد يعني ذلك أنه محايد إلى حد ما ، فكلما ارتفع سعر المنزل زاد المبلغ المدفوع كضريبة ، وفي معظم الحالات قد يرتبط هذا بمستويات دخل أعلى ، أولئك الذين لديهم ستعيش المداخيل المرتفعة بشكل عام في منزل ذي قيمة أعلى ويبدو أن هذا صحيح في معظم الحالات ولكن هناك عنصر التراجع فيه.

على سبيل المثال ، عائلتان تعيشان بجوار بعضهما البعض ، كلا المنزلين لهما نفس القيمة حيث تشغل عائلة شابة أحدهما بدخل قدره 50000 دولار في السنة ، ولديهم رهن عقاري كبير على العقار وهم ملزمون بسداده مقابل 30 عامًا أخرى ، على النقيض من ذلك ، فإن الأسرة الأخرى هي زوجين عاملين ناضجين. نظرًا لأن المديرين التنفيذيين للبنوك الذين يكسبون 600000 دولار في السنة ، فإن المنزلين يستحقان نفس القيمة ولكن كلاهما لهما دخلاً مختلفًا تمامًا.

ستدفع كلتا العائلتين نفس المبلغ كضريبة ، لكنهما تكسبان مبالغ مختلفة جدًا مما يشير إلى أنها ضريبة تنازلية في بعض الحالات.

• الضريبة

الضريبة هي ضريبة يتم فرضها أثناء عملية التصنيع بحيث يتم دفعها من قبل الشركة المصنعة حتى قبل أن تصل إلى المستهلك بغض النظر عما إذا كانت تبيع البضائع أم لا ، والغرض إلى حد كبير هو تقليل استهلاك السلع الضارة الفرد و / أو يخلق عوامل خارجية سلبية ، مثل التدخين والكحول كلاهما ضار بالفرد ولكن يمكن أن يضر الآخرين أيضًا في شكل دخان غير مباشر أو القيادة تحت تأثير الكحول.

• التعريفة

عندما تزيد الرسوم الجمركية ، فإنها تجعل المنتجات القادمة إلى البلاد أكثر تكلفة. إنها في الأساس ضريبة غير مباشرة تؤذي الفقراء بشكل غير متناسب ، لأن ذوي الدخل المنخفض يضطرون إلى إنفاق نسبة أعلى من دخلهم على السلع ، وبالتالي فإن أي زيادة في أسعار هذه السلع تأخذ نسبة أعلى من دخلها.

على سبيل المثال ، قد تمثل زيادة سعر البقالة الشهرية بمقدار 100 دولار أمريكي زيادة بنسبة 10 في المائة لشخص يبلغ 1000 دولار شهريًا ، ولكن بالنسبة لشخص يكسب 10000 دولار شهريًا ، فإن ذلك يمثل زيادة بنسبة 1 في المائة فقط.

مزايا الضريبة التنازلية

• يشجع الناس على كسب المزيد

عندما يدفع الأشخاص ذوو الدخل المرتفع مستويات ضريبية أقل ، فإن ذلك يخلق حافزًا لذوي الدخل المنخفض للانتقال إلى فئات أعلى. يتناقض هذا مع الضريبة التصاعدية التي تفرض على الأشخاص مبالغ أعلى عندما يصلون إلى فئات أعلى. لذلك بالنسبة لشخص يكسب 39000 دولار ، ليس من المنطقي أن يكسب 50000 دولار وهو ما يأخذهم إلى شريحة تدفع 10 في المائة إضافية.

إن الضريبة التنازلية ستقضي على هذا المثبط وستفعل العكس في الواقع. وهذا يشجع الناس على الانتقال إلى وظائف أكثر إنتاجية وذات رواتب أعلى.

• زيادة الادخار والاستثمار

في النظام التراجعي ، يميل أولئك الذين يكسبون دخلاً أعلى إلى الادخار أكثر ، وبالتالي زيادة معدل الادخار في الدولة ، وفي المقابل تصبح هذه المدخرات رأس مال متاح للشركات للاستثمار في آلات إنتاجية جديدة وأكثر كفاءة.

• بساطة

العديد من الضرائب التنازلية هي أيضًا ضرائب ثابتة ولكنها تنازلية في حقيقة أنها تدفع بشكل غير متناسب من قبل الأسر ذات الدخل المنخفض ، ومع ذلك فهي سهلة التنفيذ للغاية.

على سبيل المثال ، تكون ضريبة المبيعات مباشرة ، وهي ضريبة بنسبة 5 في المائة على كل عنصر ، على العكس من ذلك ، يجب احتساب ضريبة الدخل التصاعدية لتحديد الشريحة ومقدار الربح على هذا الدخل الإضافي والمبلغ الذي يتم تحصيله لأنه يأتي من العاصمة ، يتطلب الأمر آلاف العمال فقط لتشغيل مثل هذا النظام. لكن الضريبة الثابتة التنازلية بسيطة.

مساوئ الضريبة التنازلية

• عدم المساواة

تفرض الضريبة التنازلية عبئًا ضريبيًا على ذوي الدخل المنخفض أعلى منه على الأشخاص ذوي الدخل المرتفع ، لذا فهي تخلق ضغطًا تنازليًا على عدد الأسر ذات الدخل المحلي التي يمكنهم ادخارها. يصبح من الصعب الوصول إلى سلم الإسكان وكسب حقوق الملكية من خلال الملكية ، وبالتالي يتم إنشاء مصيدة فقر حيث تُثقل الضرائب على الأسر ذات الدخل المنخفض مما يمنعها من تراكم رأس المال.

• تقليل الاختيار

تساعد الضرائب التنازلية مثل ضرائب الإنتاج والتعريفات وضرائب المبيعات على تقليل الطلب على السلع. هذا المستوى المنخفض من الطلب يجعل من الصعب على مجموعة متنوعة من الشركات تحقيق الربح. مع ارتفاع الأسعار يكون هناك طلب أقل وبسبب انخفاض الطلب يكون هناك مجال أقل للمنافسة.

بعدما قدمنا لكم تعريف الضريبة التنازلية وبعض المساوئ والمميزات الخاصة بها، فيمكننا ان نستنتج أن الضريبة التنازلية على انها نوع من الضرائب المفروضة على مواطني أي بلد، ولا يتم فرضها على الدخل ، بدلا من ذلك يتم فرض مبلغ ثابت على الجميع وهو مناسب جدا من الضرائب بالنسبة للبلدان النامية والمتخلفة، مما يعمل على تنمية الدول، لكن هذا النوع من الضرائب مناسب للدول التي يكون فيها فرق الدخل بين الناس أقل والدخل المكتسب مشابهاً لبعضه البعض، لذلك لن يكون هناك تميز في الضريبة المفروضة .